风险政策

风险管理组织

立积电子成立跨单位的营运持续(Business Continuity Planning，简称 BCP)管理室，含紧急应变小组、後勤支援小组及气候变迁风险应变小组，由总经理为管理室总召集人，各业务单位推派代表参与。为避免潜在的重大风险事件对公司产生的危害，BCP 管理室针对公司可能遭遇的重大风险进行严谨的风险评估、拟定因应策略、安排紧急应变措施、不定期进行演练并持续改善。

风险政策与管理流程

为确保立积经营团队得以积极并具成本效益的方式，整合并管理所有涵盖营运及获利可能造成影响之各种策略、营运、财务及危害性等潜在的风险，并强化董事会落实风险管理监督之功能，本公司定有经董事会通过之「风险管理政策与程序」，透过风险 辨识、风险分析、风险评估、风险应变与控制、风险监督之流程，完整进行各项既有风险因子的评估与管理，定期观察新兴风险可能对公司产生的冲击，以此清楚掌握各风险之范畴，并采行适当措施及资源分配，确保公司妥适管理相关风险。

针对公司日常营运可能遇到的风险项目，公司订有风险与机会管理程序，依公司背景作SWOT分析，且针对利害关系人关注议题与诉求，经风险分析小组纳入利害关系人风险评估单进行管控。2024年辨识出的高风险项目包含法规遵循及营运管理两大高风险项目，对於法规遵循，各相关部门对於所负责法规应持续监控法规变化，确保公司掌握讯息及时更新内部政策规定。 2024年继续2023整顿经销商作业并全面采用新版经销合约，由财务部确实执行经销商/代理商之信用担保要求规范，由总经理核准各经销/代理奖金%列入合约内。2024年由於乌俄战争仍未止息及加萨与以色列战争等，立积产品销售时因应我国出口管制相关规定，立积实施客户签署遵守我国、美国出口管制条例及欧盟军民两用货品出口管制等出货管制办法之尽责查证 (DUE DILIGENCE)。透过持续计画BCP加强公司治理之策略面、营运面、财务面、危害事件面和法规遵循面等五大面向之风险改善。

2024年於12月26日向董事会报告公司的风险管理辨识现况及因应作为，并获得董事会之核准。

稽核与内部控制

立积电子订有适用於本公司及所属子公司的「内部控制制度自行评估作业办法」，制度涵盖公司所有营运活动。本公司将内部控制制度划分为控制环境、风险评估、控制作业、资讯与沟通与监督作业五大组成要素，并针对每个组成要素区分细部项目。

本公司透过上述内部控制制度判断项目，评估公司内部控制制度之有效性。我们於 2024 年 2 月 29 日完成 2023 年的内部控制作业，确认公司营运之效果、效率目标之达成程度、法令规章遵循之状况，并出具经董事会通过之内部控制制度声明书。