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風險管理

風險政策

風險管理組織

立積電子成立跨單位的營運持續(Business Continuity Planning,簡稱 BCP)管理室,含緊急應變小組、後勤支援小組及氣候變遷風險應變小組,由總經理為管理室總召集人,各業務單位推派代表參與,由董事會作為風險管理之最高指導單位。為避免潛在的重大風險事件對公司產生的危害,BCP 管理室針對公司可能遭遇的重大風險進行嚴謹的風險評估、擬定因應策略、安排緊急應變措施、不定期進行演練並持續改善。

 

風險政策與管理流程

為確保立積經營團隊得以積極並具成本效益的方式,整合並管理所有涵蓋營運及獲利可能造成影響之各種策略、營運、財務及危害性等潛在的風險,並強化董事會落實風險管理監督之功能,本公司定有經董事會通過之「風險管理政策與程序」,透過風險辨識、風險分析、風險評估、風險應變與控制、風險監督之流程,完整進行各項既有風險因子的評估與管理,定期觀察新興風險可能對公司產生的衝擊,以此清楚掌握各風險之範疇,並採行適當措施及資源分配,確保公司妥適管理相關風險。

營運持續(BCP)管理流程

營業持續管理的作業標準流程及其稽效,納入 ISO9001 管理審查會議中進行討論。

 

風險項目辨識與管理

透過分析世界情勢、產業脈動、法規趨勢及公司現況,立積辨識出策略面、營運面、財務面、危害事件面和法規遵循面五大面向之風險,項目如下:

 

此外,針對公司日常營運可能遇到的風險項目,公司訂有風險與機會管理程序,依公司背景作SWOT分析,且針對利害關係人關注議題與訴求,經風險分析小組納入利害關係人風險評估單進行管控。2023年辨識出的高風險項目包含產品競爭力、價格競爭力和供應商管理三大高風險項目,並規劃透過強化產品稽核、建立持續計畫BCP、強化供應商管理程序及關鍵供應商駐廠管理以進行因應。

為有效因應及管理重大營運風險,本公司董事會於2022年提出建議公司應定期檢核經銷商與我司生意往來狀況、其財務信用狀況及落實合約規範之作業程序執行狀況。 營運持續管理室,透過BCP制度找出實際風險項目進行改善,2023年主要執行的項目如下:

  1. 審查所有經銷商/代理商名單,終止兩年內未有生意往來的業務經銷商/代理商。
  2. 由全球事務室暨客服部共同整頓經銷商狀況並完成經銷合約改版審查有效經銷商/代理商之合約內容,由財部確認經銷商/代理商之信用擔保規範,由總經理核准各經銷/代理獎金%,並由業務單位確實配合相關作業程序之執行,尤其要求核准之經銷商執行提供其信用擔保。
  

2023年於12月21日向董事會報告公司的風險管理辨識現況及因應作為,並獲得董事會之核准。

 

稽核與內部控制

立積電子訂有適用於本公司及所屬子公司的「內部控制制度自行評估作業辦法」,制度涵蓋公司所有營運活動。本公司將內部控制制度劃分為控制環境、風險評估、控制作業、資訊與溝通與監督作業 五大組成要素,並針對每個組成要素區分細部項目。

  • 控制環境:
    係指塑造組織文化、影響員工控制意識之綜合因素。影響控制環境之因素,包括員工之操守、價值觀及能力;董事會及經理人之管理哲學、經營風格;聘僱、訓練、組織員工與指派權責之方式;董 事會及監查人之關注及指導等。
  • 風險評估:
    係指公司辨認其目標不能達成之內、外在因素,並評估其影響程度及可能性之過程。
  • 控制作業:
    係指設立完善之控制架構及訂定各層級之控制程序,以幫助董事會及經理人確保其指令已被執行,包括核准、授權、驗證、調節、覆核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產實體安全與計劃、預算或前期績效之比較及對子公司之監理等政策及程序。
  • 資訊及溝通:
    所稱資訊,係指資訊系統所辨認、衡量、處理及報導之標的,包括與營運、財務報導或遵循法令等目標有關之財務或非財務資訊。所稱溝通,係指把資訊告知相關人員,包括公司內、外部溝通。內部控制制度須具備產生規劃、監督等所需資訊及提供資訊需求者適時取得資訊之機制。
  • 監督:
    係指自行評估內部控制制度品質之過程,包括評估控制環境是否良好,風險評估是否及時、確實,控制作業是否適當、確實,資訊及溝通系統是否良好等。

本公司透過上述內部控制制度判斷項目,評估公司內部控制制度之有效性。我們於 2023 年 2 月 23 日完成 2022 年的內部控制作業,確認公司營運之效果、效率目標之達成程度、法令規章遵循之狀 況,並出具經董事會通過之內部控制制度聲明書。

 

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